'תיאום מס' הוא מונח שמדגים בצורה מעולה איך שתי מילים שמוכרות לנו מאוד בנפרד, הופכות להיות יחד משהו לא מובן בעליל

אז אם גם אתם מרגישים ש'תיאום מס' זה קצת כמו סינית , אנחנו כאן כדי לעשות סדר בכל מה שצריך לדעת בנושא
לפני הכל - למי כדאי לעשות תיאום מס?

יש כמה וכמה מקרים שבהם מומלץ לעשות תיאום מס. ביניהם:

שכיר שעובד ביותר ממקום עבודה אחד
שכיר שיש לו הכנסה נוספת מקצבה
שכיר שהחליף מקום עבודה
גמלאים שעובדים ומקבלים פנסיה בנוסף למשכורת החודשית שלהם
שכירים שמחליפים מקום עבודה במהלך השנה

הערה: בניגוד לסברה הרווחת, עצמאים לא צריכים לעשות תיאום מס (אלא אם בנוסף להיותם עצמאיים הם עומדים באחד מהקריטריונים מעלה). הסיבה לכך היא שעצמאים מדווחים ישירות למס הכנסה על ההכנסות שלהם (הרבה פעמים בקלות ובצורה ישירה בעזרת מערכות ניהול עסק שנותנים שירות של חשבונית ירוקה) והם משלמים מס הכנסה בעזרת מקדמות או לאחר עריכת הדוח השנתי.

נתחיל מהבסיס - מה זה בכלל תיאום מס?

תיאום מס, או בשמו המלא - תיאום מס הכנסה, זה משהו שכדאי לערוך בכל פעם שיש לאדם שכיר יותר ממקור הכנסה אחד כדי לוודא שהמיסים שמנוכים מסך כל ההכנסות שלו הם לא גבוהים מידי.

אוקיי, מה?

כן, בסדר, זה לא היה ההסבר הכי בהיר. בואו ניקח דוגמה שתהפוך את כל העסק לפשוט יותר.

באפי, בחורה מקסימה ועדינה מבית שמש, עובדת כשכירה ב-2 מקומות עבודה בתור:
1. ציידת ערפדים
2. מעודדת
עבור תפקידה כציידת ערפדים היא משתכרת 5,000 ש"ח בחודש.
עבור תפקידה כמעודדת היא משתכרת 4,000 ש"ח בחודש.
סה"כ באפי משלשלת לכיסה 9,000 ש"ח בחודש.
לצורך הפשטות נניח שלבאפי אין כלל נקודות זיכוי מס.
במדינת ישראל, מס ההכנסה שעל באפי לשלם מחושב בצורה פרוגרסיבית, שזו דרך יפה לומר שיש מדרגות מס שעולות ככל שהשכר עולה.
עבור שכר של עד 6,290 ש"ח בחודש - מדרגת המס היא 10%. כלומר, על 6,290 השקלים הראשונים שבאפי מקבלת בחודש היא תשלם מס של 629 ש"ח.
מדרגת המס הבאה היא עד לשכר של 9,030 ש"ח והיא עומדת על 14% מס הכנסה. זה אומר שבאפי תשלם על הפער שבין 6,290 ש"ח ל-9,000 ש"ח 14% מיסים: כ-380 ש"ח.
סה"כ, מתוך 9,000 ש"ח בחודש, באפי אמורה לשלם 1,009 ש"ח למס הכנסה.

כל זה, בהנחה שבאפי אכן ערכה תיאום מס (וכמו שאנחנו מכירים את באפי - היא בטוח עשתה).

אם באפי לא הייתה עושה תיאום מס, המעסיק של העבודה המשנית שלה כמעודדת, היה מחויב לנכות לה 50% מס הכנסה!

בוא נראה מה היה קורה לסכום שבאפי אמורה לשלם למס הכנסה במקרה הזה:

על שכרה כציידת ערפדים (שכאמור עומד על 5,000 ש"ח) - באפי הייתה צריכה לשלם רק 500 ש"ח מס הכנסה כיוון שהיא עדיין נמצאת במדרגת המס הראשונה שעומדת על 10%.
מתוך שכרה כמעודדת, שעומד על 4,000 ש"ח בחודש, המעסיק היה צריך לנכות לה 2,000 ש"ח למס הכנסה.
במצב הזה, באפי עתידה לשלם 2,500 ש"ח למס הכנסה במקום 1,009 שקלים!

כפי שניתן לראות, תיאום מס יכול לחסוך לכם לא מעט כסף. אם הבנתם מהכתבה הזו שהייתם אמורים לעשות תיאום מס ולא עשיתם, דעו שניתן לבקש החזרי מס עד 6 שנים אחורה, אז הכסף לא אבוד!

שיהיה בהצלחה :)