רשות המסים מפרסמת את החלטות המחצית השנייה לשנת 2008 של הועדה להטלת עיצום כספי

לראשונה, חלק מההחלטות כוללות את שמות מפרי הדיווח
רשות המסים בישראל מפרסמת היום את החלטות הועדה להטלת עיצום כספי על מפרי דיווח בהעברות כספים, החלטות של המחצית השנייה לשנת 2008, ולראשונה, חלק מההחלטות כוללות את שמות מפרי הדיווח.

בעקבות החלטת בית משפט העליון בעע"ם 398/07 בעניין פרסום שמות הנישומים איתם עורכת רשות המסים הסדרי כופר, החליטה הרשות לפרסם אף את החלטות הוועדה להטלת עיצום כספי עם שמות מפרי הדיווח, החל ממועד מתן פסק הדין בתאריך 23.09.08.

הפרסום הנוכחי מכיל 13 החלטות שהתקבלו במחצית השנייה של שנת 2008 וסך העיצום הכספי בגינן עומד על 1,008,000 ₪. מעיון בקובץ ההחלטות עולה כי סכום העיצום הגבוה ביותר שהוטל עומד על 750,000 ₪ וכי מרבית מפרי הדיווח עברו במסלול הירוק בנתב"ג.

בין ההחלטות...
משגיח כשרות, ששימש בלדר עבור חתנו, נכנס ארצה כשבחגורת כסף על גופו ובגרביו מוסלקים 250,000 אירו במזומן (החלטה 40/08).

מפר שנכנס ארצה כשברשותו 51,560 לירות שטרלינג וטען כי מרבית הכספים הם מכספי זכייה בהימורים באנגליה (החלטה 34/08).

בישוף שהפר את חובת הדיווח וטען כי הכספים הם תרומה לשיפוץ מנזר ביפו (החלטה 39/08).

עו"ד שקיבל באמצעות חברת בלדרות צ'ק בנקאי בסכום החייב בדיווח עבור לקוחו (החלטה 30/08).

כידוע, אחד מדפוסי הפעולה המוכרים ביותר בתחום הלבנת הון הוא העברת כספים דרך מעבר גבול. לפיכך, בישראל, בדומה למדינות נוספות, קיימת חובת דיווח על הכנסת כספים והוצאתם. על אכיפת חובת דיווח זו אמון מינהל המכס ברשות המסים. חובת הדיווח חלה על כל אדם הנכנס לישראל או יוצא ממנה, כשעמו סכומי כסף (מזומנים, בין במטבע ישראלי ובין במטבע זר, המחאות בנקאיות והמחאות נוסעים) העולים על 90,000 שקל וכן על המכניס או המוציא כספים העולים על 90,000 שקל בדואר או בדרך אחרת.

נגד מפרי חובת הדיווח ניתן לנקוט באכיפה פלילית או מינהלית, המכס הוא המוסמך להחליט אילו מקרים מתאימים לאכיפה מנהלית ולהביאם בפני הוועדה להטלת עיצום כספי. כיום, מפעילה רשות המסים שתי ועדות להטלת עיצום כספי. תקנות איסור הלבנת הון, (עיצום כספי) התשס"ב – 2001, קובעות ומסדירות את אופן פעולת הועדה להטלת עיצום כספי, סדרי עבודתה ואת אמות המידה להטלת עיצום כספי.

הועדה להטלת עיצום כספי בוחנת האם הופרה חובת דיווח ולאחר מכן, מחליטה אם המקרה הנדון מצדיק את הפעלת המנגנון להטלת עיצום כספי. הועדה, בבואה לדון במקרה המובא בפניה, נותנת דעתה, בין השאר, לשיקולים הבאים: האם מדובר בהפרת דיווח ראשונה או חוזרת, היקפה הכספי של ההפרה, מודעות המפר לחובת הדיווח, מידת שיתוף הפעולה של המפר עם הרשויות לבירור מקור הכספים, הסברי מפר הדיווח למקור הכספים, האם ההפרה בוצעה בתום לב.

ההליך המנהלי מיועד להשית סנקציה מנהלית, מהירה ואפקטיבית ללא הרשעה בפלילים במקרים בהם הוכחה הפרה ברמה העובדתית והוחלט להסתפק בהליך מינהלי. עם תשלום סכום העיצום שהוטל, מוחזרים למפר הכספים שנתפסו.