בעל עסק למתן שירותי מטבע וממכר סיגריות מפתח תקווה הואשם בהעלמת הכנסות של לכל הפחות 21 מיליון ₪

הנאשם נרשם במע"מ כעוסק זעיר הפטור מניהול ספרים ומתשלום מע"מ, למרות שלפי מהות עיסוקו ומחזור עסקאותיו חובה היתה עליו לנהל ספרים
כתב אישום הוגש לבית משפט השלום בפתח תקווה נגד אברהם מוכתר, תושב העיר בן 53, בגין עבירות לפי פקודת מס הכנסה וחוק מע"מ. כתב האישום הוגש ע"י פרקליטות מחוז תל אביב (מסוי וכלכלה) בעקבות חקירה של מחלקת חקירות מס הכנסה ת"א, ברשות המסים בישראל.

לפי כתב האישום, בשנים 2007-2003 ניהל הנאשם עסק בפ"ת להמרת מטבע, ניכיון צ'קים, ממכר סיגריות וכרטיסי חיוג. הנאשם נרשם במע"מ כעוסק זעיר הפטור מניהול ספרים ומתשלום מע"מ, למרות שלפי מהות עיסוקו ומחזור עסקאותיו, חובה היתה עליו לנהל ספרים. בכל שנת מס בתקופת כתב האישום, הנאשם לא ניהל ספרים בניגוד להוראות פקודת מס הכנסה וחוק מע"מ.

לפי כתב האישום, בכל אחת משנות המס הרלוונטיות, תוך שימוש במרמה ובכוונה להתחמק מתשלום מס, לא דיווח הנאשם על מלוא הכנסותיו, הפיק חשבוניות מס כוזבות שאינן מבטאות את הכנסותיו האמיתיות ונמנע מרישום מכלול עסקאותיו.

בשנות המס 2007-2003 קנה הנאשם סיגריות וכרטיסי חיוג בסך 21,383,802 ₪ לפחות, אולם הצהיר בדוחותיו לרשויות המס על קניות בסכום מצטבר בסך 102,800 ₪ בלבד. הנאשם העלים קניות והכנסות בסכום שהוא למצער 21,281,000 ₪ בתוספת רווח בסכום שאינו ידוע למאשימה, זאת בתוספת ההכנסות ממתן שרותי מטבע וניכיון צ'קים בסכום שאינו ידוע למאשימה.

למרות שמחזור עסקאותיו של הנאשם היה גבוה ממחזור רישום כעוסק זעיר פטור, לפחות משנת 2004, נמנע הנאשם מלשנות רישומו אצל מנהל מע"מ, נמנע מלדווח על עסקאותיו ולשלם את המס המגיע ממנו.