מה זה תזרים מזומנים???

הפוך לדף הבית

כלים לבעלי אתרים

תכנה לניתוח טכני

שלום אורח, לחץ כאן לכניסה למערכת

חיפוש הודעה בפורומים:

חזרה לפורום

30/01/07 16:30 מה זה תזרים מזומנים??? /ו אוראל סרור

המטרה העיקרית של הדוח על תזרימי המזומנים היא לספק למשקיעים לנושים ולמשתמשים אחרים כגון משקיעים בחברות ציבוריות מידע רלוונטי הנוגע לתקבולי המזומנים ולתשלומי המזומנים של החברה, במשך התקופה החשבונאית, לצורך הערכת שלושה מאפיינים המעידים על יכולת התפקוד והסיכון שלה.

רמת הנזילות - מעידה על יכולתה של החברה לפרוע את התחייבויתיה במעודן.
גמישות פיננסית - מעידה על יכולתה של החברה לנקוט בפעולות אפקטיביות, כדי להגדיל את תזרימי המזומנים נטו מפעילותה השוטפת ולשנות את עיתויים על מנת לענות על צרכים והזדמנויות בלתי צפויים. גמישות פיננסית מעידה גם על היכולת של החברה לגייס מזומנים באמצעות הנפקת אג"ח או מניות, מכירת נכסים.
יכולת תפעולית - מעידה על יכולתה של החברה לשמר רמה נתונה של פעילויות פיזיות, הנמדדות במונחים של כמות המוצרים המיוצרת והנמכרת או במונחים של התפוסה הפיזית של הרכוש הקבוע של החברה.
המידע בדו"ח תזמ"ז (תזרים מזומנים) יחד עם דוחות רו"ה (רווח והפסד) ומאזנים בא לסייע למשקיעים לנושים ועוד.. :
להעריך את יכולת החברה להפיק בעתיד תזרים מזומנים חיובי נטו.
להעריך את יכולת החברה לפרוע את התחייבויותיה ולשלם דיבידנדים.
להעריך את מידת הזדקקותה של החברה למימון חיצוני.
להעריך את הסיבות להפרש בין הרווח הנקי על בסיס צבירה לבין תקבולי המזומנים נטו מפעילות שוטפת . ככל שהפרש בין השנים קטן יותר , ניתן לומר כי איכות הרווח הנקי של החברה גגבוהה ייותר.
להעריך את ההשפעות של עסקות המימון ועסקות ההשקעה שביצעה החברה במשך התקופה החשבונאית על מצבה הפיננסי.

המידע שנמסר בדו"ח תזמ"ז בא להשלים את המידע שנמס בדו"ח רווח והפסד.

המשך בעמוד הבא

אין לראות בנאמר משום המלצה לרכישה או למכירה של ני"ע או תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים של כל אדם.

אלף גרפים לא יוכיחו כי אני צודק, אך מספיק בגרף אחד בכדי להוכיח כי אני טועה!

אין לראות באמור לעיל משום עצה ו/או המלצה לפעילות כלשהי בניירות ערך.

טוען....

•הודעה ראשית •תגובה להודעה օהודעה ללא תוכן ☼ הודעה חדשה הודעה שנצפתה

הודעה נעוצה
סימון משתמשים: משתמש מחובר מנהל מומחה מנתח טכני כותב מוערך אורח חדשות טלנירי

טלנירי אישי	סגור

התיק שלי	ההתראות שלי

באמצעות מערכת תיק המניות של טלנירי ניתן לנהל מספר תיקי השקעות ומספר תיקי מעקב.

תצורת תיק ההשקעות מאפשרת לך לעקוב אחרי השקעותיך האמיתיות ו/או לנהל תיק וירטואלי.

• לתיק מניות