החזרי מס הכנסה על פעילות בשוק ההון

מאז שנת 2003, בעקבות הרפורמה במס הכנסה, הוחל מס על רווחי הון הנובע ממכירת ניירות ערך בבורסה. חוק זה מחייב בנקים וברוקרים לנכות מס במקור מהרווחים
מאז שנת 2003, בעקבות הרפורמה במס הכנסה, הוחל מס על רווחי הון הנובע ממכירת ניירות ערך בבורסה. חוק זה מחייב בנקים וברוקרים לנכות מס במקור מהרווחים, אך במקרים רבים מתאפשר לקבל החזרי מס על פעילות זו. מאמר זה יסביר כיצד ניתן למצות את מלוא הזכויות להחזרי מס משוק ההון.

אילו החזרי מס ניתן לקבל על הפסדים בשוק ההון?
הפסדים בפעילות שוק ההון יכולים להוביל להחזרי מס משמעותיים. הנה כמה מהאפשרויות המרכזיות:

● קיזוז הפסדים כנגד רווחים בשוק ההון: הפסדים ממכירת ניירות ערך באותו חשבון בנק או ברוקראז' יכולים להתקזז מול רווחים מאותה פעילות.

● קיזוז כנגד ריבית ודיבידנדים: הפסדים יכולים לשמש להפחתת חבות מס על הכנסות ריבית ודיבידנדים.

● קיזוז מול מס שבח מקרקעין: ניתן לקזז הפסדים משוק ההון כנגד מס שבח מקרקעין.

● קיזוז הפסדים כנגד אופציות ממקום העבודה: הפסדים יכולים להתקזז מול רווחים מאופציות במסלול הוני.

● העברת הפסדים לשנים הבאות: הפסדים שלא נוצלו בשנה הנוכחית יועברו לשנים הבאות ויוכלו לשמש לקיזוז רווחים עתידיים.

כיצד מגישים בקשה להחזר מס על פעילות בשוק ההון?
כדי לקבל החזר מס על פעילות בשוק ההון, יש להגיש דו"ח שנתי לרשויות המס. הדו"ח כולל:

● טופס 135 (לשכירים) או דו"ח שנתי (לעצמאיים).

● נספח ג' – המפרט את פעילות ניירות הערך הסחירים שלכם, כולל פרטי חשבונות בנק וניכויים במקור.

● נספח ד' – לדיווח על הכנסות מניירות ערך זרים.

● טפסי 106 – מכל מקומות העבודה, לצורך דיווח על הכנסות נוספות.

● אישורים פנסיוניים – על הפקדות לקרנות פנסיה, ביטוח חיים ואובדן כושר עבודה.

● מסמכים רלוונטיים נוספים – אישורי לימודים, תעודות שחרור מצה"ל, או אישורים בגין ילדים עם לקויות למידה.

קיזוז הפסדי הון ממס שבח החייב ב-25%
אחת ההטבות המרכזיות במערכת המס בישראל היא האפשרות לקזז הפסדים משוק ההון כנגד מס שבח מקרקעין. שיעור מס השבח עומד על 25% מהרווח, אך אם נוצרו הפסדים ממכירת ניירות ערך, ניתן להשתמש בהם להפחתת המס. כלי זה מהווה יתרון גדול למשקיעים בנדל"ן, שכן הוא מפחית משמעותית את חבות המס במקרים של עסקאות גדולות.


ניצול עודף זיכויים כנגד רווחים בשוק ההון
לבעלי הכנסות נמוכות לצרכי מס (פנסיה נמוכה/קצבת זקנה/קצבת שארים פטורה ממס/שכירים עם הכנסה נמוכה) או לתושבי ישוב ספר, שאינם מנצלים את כל הזיכויים המגיעים להם על פי חוק כנגד השכר, יכולים לנצל את עודפי הזיכויים כנגד רווחים בשוק ההון שנוכה בהם מס.

· דוגמא- שכיר שעבד בשכר ברוטו של 4,000-5,000 ₪, שלא יכל לנצל את נקודות הזיכוי שלו כנגד הכנסתו וניצל אותן כנגד רווחי הון, היה זכאי להחזר מס בסך של מעל 20,000 ₪

חשיבות קרבי החזרי מס
קרבי החזרי מס מתמחים במימוש זכויות המס שלך עד תום. עם ניסיון רחב והיכרות מעמיקה עם חוקי המס, אנו נדאג לבדוק כל פרט בפעילותך בשוק ההון ולהגיש עבורך דו"ח מדויק. בזכות השירות האישי והמקצועי שלנו, תוכל להיות בטוח שאתה מנצל את כל ההזדמנויות לחיסכון במיסוי.

למה לבחור בנו?
- בדיקה מקיפה: נבחן את כל מקורות ההכנסה וההפסדים שלך.
- התאמה אישית: השירות מותאם לצרכים הפיננסיים הייחודיים שלך.
- ייעוץ מקצועי: נלווה אותך לכל אורך התהליך, מהגשת הבקשה ועד קבלת ההחזר.

השאר את הדאגות לנו, ונתמקד במה שחשוב לך – להחזיר לך את מה שמגיע לך.